2017年上半年银行从业资格考试《公司信贷》高频考点:贷款发放管理

时间: 2017-02-28

2017年上半年银行从业资格考试《公司信贷》高频考点贷款发放的原则是什么?2017年上半年银行从业资格考试《公司信贷》高频考点贷款发放的条件有哪些?

  2017年上半年银行从业资格考试《公司信贷》高频考点:贷款发放管理
  (一)贷款发放的原则

  1.计划、比例放款原则
  银行应按照已批准的贷款项目年度授资计划所规定的建设内容、费用,准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金(自筹资金和其他银行贷款)应与贷款同比例支用。
  2.进度放款原则
  在中长期贷款发放过程中,银行应按照完成工程量的多少进行付款。如果是分次发放或发放手续较复杂,银行应在计划提款日前与借款人取得联系。借款人如需变更提款计划,应于计划提款日前合理时间内,向银行提出申请,并征得银行同意。如借款人未经银行批准擅自改变款项的用途,银行有权不予支付。
  3.资本金足额原则
  银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位,贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外,贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。
  (二)贷款发放的条件
  1.先决条件
  贷款发放的重要先决条件,应在借款合同内加以规定。银行应按照借款合同的约定,逐条核对是否已完全齐备或生效,以确保贷款发放前符合所有授信批准的要求,落实全部用款前提条件。贷款实务操作中,先决条件文件会因贷款而异,以下列举的先决条件文件基本涵盖了所有贷款种类,银行应针对贷款的实际要求,根据借款合同的约定进行对照审查,分析是否齐备或有效。
  首次放款的先决条件文件包括以下几类。
  贷款类文件:
  ①借贷双方已正式签署的借款合同;
  ②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。
  公司类文件:
  ①企业法人营业执照、批准证书、成立批复;
  ②公司章程;
  ③全体董事的名单及全体董事的签字样本;
  ④就同意签署并履行明仕亚洲娱乐官网协议而出具的《董事会决议》(包括保证人);
  ⑤就授权有关人士签署明仕亚洲娱乐官网协议而出具的《授权委托书》以及有关人士的签字样本(包括保证人);
  ⑥其他必要文件的真实副本或复印件。
  与项目有关的协议:
  ①已正式签署的合营合同;
  ②已正式签署的建设合同或建造合同;
  ③已正式签署的技术许可合同;
  ④已正式签署的商标和商业名称许可合同;
  ⑤已正式签署的培训和实施支持合同;
  ⑥已正式签署的土地使用权出让合同;
  ⑦其他必要文件合同。
  担保类文件:
  ①已正式签署的抵(质)押协议;
  ②已正式签署的保证协议;
  ③保险权益转让明仕亚洲娱乐官网协议或文件;
  ④其他必要性文件。
  在审查担保类文件时,业务人员应特别注意抵(质)押协议生效的前提条件(如向有关部门登记生效)。对于抵押协议虽正式签署但生效滞后的贷款项目,应在抵押正式生效前,采取必要的手段和措施,规避贷款风险。
  与登记、批准、备案、印花税有关的文件:
  ①借款人所属国家主管部门就担保文件出具的同意借款人提供该担保的文件;
  ②海关部门就同意抵押协议项下进口设备抵押出具的批复文件;
  ③房地产登记部门就抵押协议项下房地产抵押颁发的房地产权利及其他权利证明;
  ④工商行政管理局就抵押协议项下机器设备抵押颁发的企业动产抵押物登记证;
  ⑤车辆管理部门就抵押协议项下车辆抵押颁发的车辆抵押登记证明文件;
  ⑥已缴纳印花税的缴付凭证;
  ⑦贷款备案证明。
  其他类文件:
  ①政府主管部门出具的同意项目开工批复;
  ②项目土地使用、规划、工程设计方案的批复文件;
  ③贷款项目(概)预算资金(包括自筹资金)已全部落实的证明;
  ④对建设项目的投保证明;
  ⑤股东或政府部门出具的支持函;
  ⑥会计师事务所出具的验资报告和注册资本占用情况证明;
  ⑦法律意见书;
  ⑧财务报表;
  ⑨其他的批文、许可或授权、委托、费用函件等。
  除首次放款外,以后的每次放款无须重复提交许多证明文件和批准文件等,通常只需提交以下文件:
  ①提款申请书;
  ②借款凭证;
  ③工程检验师出具的工程进度报告和成本未超支的证明;
  ④贷款用途证明文件;
  ⑤其他贷款协议规定的文件。
  2.担保手续的完善
  在向借款人发放贷款前,银行必须按照批复的要求,落实担保条件,完善担保合同和其他担保文件及有关法律手续。具体操作因贷款的担保方式不同而存在较大差别。
  对于提供抵(质)押担保的:
  ①可以办理登记或备案手续的,应先完善有关登记、备案手续;
  ②如抵(质)押物无明确的登记部门,则应先将抵(质)押物的有关产权文件及其办理转让所需的有关文件正本交由银行保管,并且将抵(质)押合同在当地的公证部门进行公证;
  ③特别注意抵押合同的生效前提条件。如遇特殊项目,无法及时办理抵押登记,造成抵押生效滞后的,应采取必要的方式规避由此造成的贷款风险。
  对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的,应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后,才能允许借款人提款。
  对予有权出具不可撤销保函或备用信用证的境外金融机构以外的其他境外法人、组织或个人担保的保证,必须就保证的可行性、保证合同等有关文件征询银行指定律师的法律意见,获得书面法律意见,并完善保证合同、其他保证文件及有关法律手续后,才能允许借款人提款。
  (三)贷款发放审查
  1.贷款合同审查
  银行应对借款人提款所对应的合同进行认真核查,包括合同真伪的识别、合同提供方的履约能力调查,防止贷款挪用及产生对贷款不能如期偿还的不利因素。审查工作中,还应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的情况。
  信贷业务中涉及的合同主要有借款合同、保证合同、抵押合同、质押合同等。下面对各个合同的具体检查条款进行介绍。
  (1)借款合同
  借款合同条款的审查应着重于合同核心部分即合同必备条款的审查,借款合同中的必备条款有:①贷款种类;②借款用途;③借款金额;④贷款利率;⑤还款方式;⑥还款期限;⑦违约责任和双方认为需要约定的其他事项。
  (2)保证合同
  保证合同的条款审查主要应注意以下条款:①被保证的贷款数额;②借款人履行债务的期限;③保证的方式;④保证担保的范围;⑤保证期间;⑥双方认为需要约定的其他事项。
  (3)抵押合同
  抵押合同的条款审查主要应注意以下条款:①抵押贷款的种类和数额;②借款人履行贷款债务的期限;③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属及抵押的范围;④当事人认为需要约定的其他事项。
  此外,抵押物是否在有关部门办理登记,也是抵押合同是否完善的重要前提之一。
  (4)质押合同
  质押合同的条款审查应注意以下条款:①被质押的贷款数额;②借款人履行债务的期限;③质物的名称、数量、质量;④质押担保的范围;⑤质物移交的时间;⑥质物生效的时间;⑦当事人认为需要约定的其他事项。
  2.提款期限审查
  在长期贷款项目中,通常会包括提款期、宽限期和还款期。银行应审查借款人是否在规定的提款期内提款。除非借贷双方同意延长,否则提款期过期后无效,未提足韵贷款不能再提。
  3.用款申请材料检查
  ①审核借款凭证。借款人办理提款,应在提款日前填妥借款凭证。借款人名称、提款日期、提款用途等各项都必须准确、完整地填写,并加盖借款人在银行的预留印鉴。业务人员要根据借款合同认真审核,确认贷款用途、金额、账号、预留印鉴等正确、真实无误后,在借款人填妥借款凭证的相应栏目签字,交由有关主管签字后进行放款的转账处理。
  除非借款合同另有规定,银行不能代客户填写借款凭证,一般情况下,应要求借款人填妥借款凭证送银行审核后办理放款转账。
  ②变更提款计划及承担费的收取。借款人在借款合同签订后,如需改变提款计划,则应按照借款合同的有关条款规定办理,或在原计划提款日以前的合理时间内向银行提出书面申请,并得到银行同意。
  根据国际惯例,在借款合同中规定,变更提款应收取承担费,那么当借款人变更提款计划时,公司业务部门应根据合同办理,可按改变的提款计划部分的贷款金额收取承担费。借款人在提款有效期内如部分或全额未提款,应提未提部分的贷款可根据借款合同的规定收取承担费,在提款期终了时自动注销。公司业务部门在借款人的提款期满之前,将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。
  ③检查和监督借款人的借款用途和提款进度。借款人提款用途通常包括:土建费用、工程设备款、购买商品费用、在建项目进度款、支付劳务费用、其他与项目工程有关的费用、用于临时周转的款项。要注意检查借款人的借款用途,监督提款进度。
  4.账户审查
  银行应审查有关的提款账户、还本付息账户或其他专用账户是否已经开立,账户性质是否已经明确,避免出现贷款使用混乱或被挪作他用。
  5.提款申请书、借款凭证审查
  银行应当对提款申请书中写明的提款日期、提款金额、划款途径等要素进行核查,确保提款手续正确无误。银行应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合提款要求,确认贷款用途、日期、金额、账号、预留印鉴正确、真实、无误。
  (四)放款操作程序
  在落实贷款批复要求,完善前述放款前提条件,并进行严格的放款审查后,银行应保留所有证明借款人满足提款前提条件的明仕亚洲娱乐官网文件和资料,准备贷款发放。需要说明的是,由于各银行目前对公司业务人员前、后台工作的职责分工、内部机构设置存在差异,各银行应根据本地区实际情况制定详细的提款操作细则,规范贷款执行阶段的操作程序。
  1.操作程序
  ①借款人按合同要求提交提款申请和其他有关资料;
  ②银行受理借款人提款申请书;
  ③签订贷款合同;
  ④有关用款审批资料按内部审批流程经有权签字人签字同意;
  ⑤按账务处理部门的要求提交审批及明仕亚洲娱乐官网用款凭证办理提款手续;
  ⑥所提贷款款项入账后,向账务处理部门索取有关凭证,入档案卷保存;
  ⑦建立台账并在提款当日记录;如果借款人、保证人均在同一地区,在其信贷登记系统登记,经审核后进行发送;
  ⑧如为自营外汇贷款还需填写“国内外汇贷款债权人集中登记表”、“国内外汇贷款变动反馈表”并向国家外汇管理局报送。
  2.注意事项
  银行在办理放款手续时,应注意:
  ①借款人是否已办理开户手续;
  ②提款日期、金额及贷款用途是否与合同一致;
  ③是否按中国人民银行信贷登记咨询系统的要求及时更新数据信息并发送;
  ④是否按国家外汇管理局的要求报送数据。
  (五)停止发放贷款的情况
  在一定时期内终止发放贷款是银行对借款人违约实行的一种制裁,是执行法律赋予的信贷监督职能的具体体现,也是借款人承担违约责任的一种方式。在下列情况下,银行可以对借款人采取终止提款措施。
  1.挪用贷款的情况
  一般而言,从借款申请和借款合同看,借款人对贷款的用途都比较明确,但一些借款人对贷款的实际使用往往与合同规定的用途相背离。在这种情况下,银行一般可以采取停止发放贷款的措施,甚至提前收回贷款。具体而言,挪用贷款的情况一般包括:
  ①用贷款进行股本权益性投资;
  ②用贷款在有价证券、期货等方面从事投机经营;
  ③未依法取得经营房地产资格的借款人挪用贷款经营房地产业务;
  ④套取贷款相互借贷牟取非法收入;
  ⑤借款企业挪用流动资金搞基本建设或用于财政性开支或者用于弥补企业亏损,或者用于职工福利。
  2.其他违约情况
  ①未按合同规定清偿贷款本息
  未按借款合同的规定清偿贷款本息,意味着借款人在财务安排上已出现问题,或者主观故意违约,此时不宜再发放贷款。
  ②违反国家政策法规,使用贷款进行非法经营
  使用贷款进行非法经营,例如,走私贩毒、开办赌场等严重违反国家政策法规的行为,银行贷款绝对禁止投入此类非法经营活动。
  3.违约后的处理
  在贷款发放阶段,银行务必密切关注借款人的资金使用方向,一旦出现上述或其他影响企业偿债能力的违约情况,要立即终止借款人提款,并可视具体情况提前收回贷款。情况严重的,应采取进一步的措施,积极防范授信风险。
  如果出现上述任何违约事件,银行有权分别或同时采取下列措施:
  ①要求借款人限期纠正违约事件;
  ②停止借款人提款或取消借款人尚未提用的借款额度;
  ③宣布贷款合同项下的借款本息全部立即到期,根据合同约定立即从借款人在银行开立的存款账户中扣款用于偿还被银行宣布提前到期的所欠全部债务;
  ④宣布借款人在与银行签订的其他贷款合同项下的借款本息立即到期,要求借款人立即偿还贷款本息及费用。

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